长沙河西会计证培训，长沙会计实训培训

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学会计，到育德
长沙会计培训班学员：上个月我们有个单位的款打错一个账户了，应该是打到小规模的账户上，业务人员的疏忽打到一般纳税人账户上了，客户要求开具的是小规模的普票。

长沙会计培训班老师;这里包含了2个问题，个问题是 专用发票的错误开具，如果没有做账 对方也没有做账 没有报税   做专用发票 报废处理 具体程序 去看 专用发票的管理   如果做账了， 做销售退回，开红字发票做账，第2个问题 是从新 开局普通发票 你们单位有普通发票吗 没有的话，税务机关代开。

长沙会计培训班学员：是这样的，我们会计给对方开具的是小规模的票，就是她对外确认收入的时候用的是库存现金 ，贷是主营业务收入   应交税费-增值税 ，借的库存现金，这么大的现金金额没有什么问题吗？我们会计她直接把小规模的账上做的是现金收到销售款，一般纳税人我忘记做的什么了当时我帮她登帐的时候就一直在思考她这样做合不合理。

长沙会计培训班老师：和库存现金没关系 ，是发票开错对象了 ，没有按销售退回处理，把原来的销售帐冲点，你们的会计的处理时不当的，这是2个 不同的会计主体，问题本质 是   本应是A会计主体确认销售却由B 会计主体确认了 ，当然也要把钱 转出去 这样做就更漂亮来了,钱没有转出去 怎么证明销售 退回呢。